北京 — 近日，IBM大中華區首席財務官蔡佳敏與IBM科技事業部數據人工智能、自動化中國華北與華西大區總經理馮衍，代表IBM出席了由中國CFO發展中心組織的”第十二屆中國國際財務領袖年會”，並與近600位來自各行各業的CFO分享了IBM數智賦能的財務轉型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構建具有”共建、共享、共生、共贏”的生態平台，實現企業的數智化財務轉型，推動企業的高質量發展。以下是蔡佳敏的署名文章：
CFO也要善用技術
作者：蔡佳敏，IBM 大中華區首席財務官、監管合規官
再過兩個月，IBM將迎來第112個生日，無論時代如何變遷，IBM用科技引領進步的初心始終如一。正如IBM董事長兼首席執行官 Arvind Krishna在《IBM 2022 年度報告》發布之際寫給投資人的信中所言：”今天的 IBM，是一家專註於‘解決問題’的技術公司，是面向各行各業的‘能力召集者’——我們正在集結全體IBM人、客戶和合作夥伴，一起攜手用技術去應對當下的挑戰，從通貨膨脹、供應鏈中斷、可持續發展，到不斷演變的網絡安全形勢。”今天，幾乎所有的公司都已經是技術賦能的公司，而包括CFO在內的每一位企業高管都必須學會善用技術這一利器，去幫助企業實現降本增效、推動創新和促進成長。
近日，我有幸與IBM科技事業部數據人工智能、自動化中國華北與華西大區總經理馮衍先生一道，代表IBM出席了由中國CFO發展中心組織的”第十二屆中國國際財務領袖年會”，並與近600位來自各行各業的CFO分享了IBM數智賦能的財務轉型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構建具有”共建、共享、共生、共贏”的生態平台，實現企業的數智化財務轉型，推動企業的高質量發展。
此次我能夠代表IBM，獲得大會授予的”2022年度中國國際財務領袖年度人物”殊榮，源於IBM百年科技品牌的力量，同時也是因為我在擔任IBM財務領導的過程中，能夠積極探索和發揮技術的價值。2020年，我曾帶領IBM東南亞市場的財務團隊推動自身的財務轉型，我們積极參与技術團隊的概念驗證，通過小範圍測試，不斷發現問題並修改技術方案。在三個多月的時間裡，我們不斷對設計進行測試、改進和迭代，並協助項目團隊建立了對應的商業案例，實現了由人工向數字化渠道、以商業模式為重點的演進，從提高財務規劃流程效率轉變為創建智能工作流程，大大提升了公司的商業智能化水平和運營效率。擔任IBM大中華區CFO之後，我在中國大陸和港台團隊也開始推動這一變革，同時把成功經驗推廣至更多的國家和地區。
作為一家有着112年歷史的”老店”，IBM一直在變革。直到上世紀八九十年代，IBM都是以跨國企業（MNC）的模式運營，遍布全球的子公司”麻雀雖小，五臟俱全”，各有各的管理系統、流程、數據和工具，彼此無法互聯互通。21世紀中期，IBM開始引領全球整合型企業（GIE）模式的轉型，通過流程標準化和規模效益，實現全球互聯的交付模式。今天，IBM更是利用混合雲與AI技術，逐步建立統一的數據架構，利用雲上數字化技術對數據進行整合與分析，將數據轉化為可為業務部門所用、具有商業和戰略價值的洞察，以推動端到端工作流程的優化和智能化。在這個過程中，IBM財務部門一直處於公司數字化與智能化轉型的前沿，積累了一定的經驗。
IBM的財務轉型之道：通、合、敏、智
所謂”通”，就是針對各自為營的系統、流程、管理做整合，使之標準統一，數據流通。所謂”合”，則是根據工作性質，建立了全球性多個共享中心，進行服務整合，實現技術和人員的規模效益。通過”通”與”合”兩個步驟，首先實現了標準化，為企業財務轉型奠定了基礎。
這兩個階段是IBM的過去時，而今天的IBM正聚焦於”敏”與”智”。
“敏”，即靈敏高效。在認知型轉型的現階段，我們不斷推動流程、數據和技術的持續優化，利用數據分析、機器學習和區塊鏈等新興技術，以首席信息管理官和首席數據官為強大後盾，將敏捷加速推向從銷售交易支持、報價、收款、資產管理到採購等各個環節。
接下來，如果想為企業”開智”，就需要在技術更上一層樓：基於企業績效管理（EPM）進行機器學習和預測性分析，推動業務流程自動化。同時，我們也需要人員技能更上一層樓，需要既具備財務專業技能又懂得使用新興技術的全面型的跨界人才。技術與人才的雙向加持，才能真正幫助企業建立智能化的端到端業務流程。
基於這樣的需要，我們全球布局的財務共享中心和各地區域財務的配合就展現出了突出優勢。IBM在全球部署的共享服務中心，分別承擔著決策支持、定價、會計核算等不同的職能。在我們走向智能化的階段，比以往任何時候都更需要既懂業務又懂技術的人才，而這樣的人才不可能在每個國家和地區都去物色和培養，即便不考慮成本壓力，人員技能管理和流失率也是一個讓人頭痛的問題。而設立共享服務中心就可以達成通過特定技能聚焦，跨中心的交叉培訓、人才輪崗，培養出大批新型人才，為各個區域各個業務部門提供一站式遠程支持的目的。
通過企業績效管理（EPM），實現”數據–流程–技術–人員” 的協同並進
任何一家企業，衡量一項投資成功與否的首要標準就是投資回報。IBM不僅在財務方面，而且在IT、採購、人力資源、營銷等部門都實現了整合，管理成本在十年間減少了近一半，達80億美元。同時收穫的價值還包括全球人才庫和流程標準化。
然而，我們沒有停下轉型的腳步，從2018年開始，IBM開始構思 “財務加速計劃”。通過對三個區域和多個業務流程長達一年多的調查與假設驗證，我們發現：財務團隊所處理的請求超過半數都是臨時性的，大部分的交付成果都屬於中低複雜程度，並且需要大量人工操作，約70%的交付成果具有高度可操作性，讓我們更像是基礎性報表團隊而非財務分析戰隊。所以在2019年，我們着手實施”財務加速計劃”，其中的一個關鍵成果就是構建起EPM，即企業績效管理。EPM通過智能工作流程，把組織的各個層面的數據整合起來以提供洞察。通過EPM平台，我們實現了在數字化轉型過程中，基於”數據-流程-技術-人員”的協同並進。
EPM會定義和傳導正確的KPI，以此在整個管理系統中衡量並指導決策行動。其中的關鍵是利用整合的數據和可配置的儀錶板提供全面性業務報告。EPM可以整合和管理通用數據模型，以避免耗時的數據收集過程，更快地發掘新銳洞察並主動制定行動計劃。EPM還通過智能工作流程賦能，強化交互式可視化，用戶可自行定製績效數據儀錶板。藉助主動分析、認知洞察和決策制定，實現端到端協作體驗。
在執行財務加速計劃後，我們看到的顯著變化有：數據不再是來自分散的系統而是來自單一可信的集成數據來源，這有助於執行分析和加快執行速度；業務流程從原本的按組織分工，轉變為端到端以結果為導向的工作流程，能強化業務績效洞察和成果；技術上運用數據科學與認知技術增強了洞察力並加速了流程自動化，進而推動了由數據驅動的主動決策；財務人員的培訓和技能不再只是着重於流程、系統和工具，而是更注重多學科商業模式和諮詢技能。而這一切的基礎，則是基於敏捷的工作方法。我們利用由不同學科和不同專業背景專業人員組成的”戰隊”，以漏斗式管理接收執行任務，推動基於考核指標的持續改進。
EPM系統的技術底座基於IBM的領先混合雲與AI技術，包含眾多領先的產品，如IBM公有雲、對象存儲、容器、數據庫、數據分析、智能圖表分析等等。然而，並不是每家公司都具備IBM這樣的技術力量和實施能力，怎麼辦？為此，IBM結合我們自身財務轉型的經驗，利用我們領先的產品和技術，為CFO們量身定製了一個平台化的解決方案，我們稱之為AI賦能的IBM業財一體化績效管理平台，這個解決方案目前已經成功應用到國內包括製造業、零售快消業在內的眾多行業當中。
AI賦能的IBM業財一體化績效管理平台的成功實踐
正如馮衍所介紹的，企業的精細化管理對於業財一體化平台提出了更高的新要求，在顆粒度方面需要滿足SKU（Stock Keeping Unit，最小存貨單位）、物料等級別更細緻的顆粒度，在組織架構、產品、市場渠道等方面需要適應更快速的變化，在分析、測算、分攤等方面需要更高效的實時響應，在分析方面需要滿足更多樣的自助分析、實時分析等要求，在平台使用方面需要滿足廣大財務和業務部門用戶對於易用性的訴求，只有這樣才能更好地應對快速變化和競爭激烈的市場環境以及不穩定的供應鏈挑戰。
IBM的業財一體化平台能夠更好地滿足企業財務數字化轉型的長期規劃和需求。作為單一平台，可滿足企業戰略、財務、運營等層面的計劃、預算、預測、合併、分析及測算等各種複雜多樣的績效管理需求；其強大、靈活的業務建模能力，能快速適應業務的各種即時變化；具有基於IBM內存技術的高效實時計算引擎；通過功能強大且具備協作能力的平台替代或自動化基於電子表格的計劃/預算需求，擁抱Excel並可一鍵Web發布；具有面向業務和財務人員的自助分析能力，能提供強大的多維度探索分析。
以某大型整車製造企業為例，IBM業財一體化平台助力其重建符合企業精細化管理需求的全面預算系統。該企業原有系統不靈活，無法快速適應管理需求的變化，且不支持實時測算能力，系統性能無法支撐業務更為精細化管理，流程審批與OA、Excel集成也不好。應用IBM的業財一體化方案後，這一平台滿足了企業多項績效管理的需求，其強大、靈活的業務建模能力和高效實時計算引擎也能快速適應業務的實時變化和精細化管理的性能要求，最終助力企業建立了以財務預算為基礎，覆蓋集團、工廠及各部門的預算管理系統，建立起關鍵指標監控與自動化分析體系；並可利用強大的分析能力來增強預算過程的管控和糾偏，確保經營目標的落實，並建立了多維度的業財融合的預算分析能力。
再以某全球領先的電子製造廠商為例，IBM業財一體化平台助力其構建跨部門的產銷協同系統。該企業原先的供需計劃周期對於業務來說太慢，同時主要靠Excel手工編製，信息未集中化，無法快速進行多版本模擬測算，也無法依據市場狀況進行快速更新。IBM的業財一體化平台將企業計劃、預測等環節打通，在同一個平台上協作溝通，提供模擬測算能力，從而提高了企業的應變能力並最終實現企業的戰略、運營和財務的聯動，通過全鏈條的可視性有效降低了成本。同時，多場景、多版本的模擬也為需求、供應等發生變化的實時場景模擬和分析提供了決策支持。最終，提高了企業的信息可視性、及時性與一致性，減少了庫存與獃滯料，改善了現金流管理，企業對市場狀況的反應和預測也更快速、更準確。
推動企業轉型與高質量發展，財務管理者也是責無旁貸，需要與時俱進、不斷求索，憑藉敏捷的工作理念、卓越的服務文化、不斷加強的員工技能，以及對混合雲平台、智能工作流、人工智能和企業績效管理系統（EPM）等新興技術的採用，推動企業向無邊界的數字化與智能化企業邁進。
